Два вида УСН

И почему выгодно знать свои расходы.

Хотя на упрощенке «Доходы» налог кажется ниже (базовая ставка 6%),
УСН «Доходы - Расходы» становится выгодным решением с момента, когда бизнес пересекает «точку равновесия».

«Точка равновесия упрощенки» — это такой баланс доходы/расходы, при котором налоги по двум видам УСН равны. В этой точке бизнесу все равно, как считать налог (с точки зрения математики, конечно).

Но, чтобы понять, что вы как раз в том месте, когда «пора уже что-то менять», нужно знать свои расходы и правильно их соотносить с разрешенными законом.

Если расходов меньше рассчитанного уровня, значит можно спокойно оставаться на УСН «Доходы», если больше — переходите на УСН
«Доходы-Расходы» и не прогадаете.

Важно: расходы снижают налогооблагаемую базу и вы получаете налоговую выгоду, а значит, за тем, что именно вы отнесли к расходом и точно ли они соответствуют разрешенным, будет пристально следить представители ФНС.

Что снизит базу налогообложения
на УСН-15% в 2022 году

Перечень расходов, которые уменьшают налогооблагаемую базу на УСН «Доходы — Расходы» определен п. 1 ст. 346.16 НК.

Список большой, в прошлом году его расширили до 41 пункта, но считается он «закрытым». Если ваших трат там не нашлось — вычесть из налогооблагаемой базы не получится.

К числу основных трат, которые можно учесть в расходы на УСН 15%, например, относятся:

Покупка или создание ОС и/или НМА.
Ремонт ОС (своих или арендованных).
Командировки сотрудников.
Телефонные разговоры, приобретение канцтоваров, вывоз мусора и обслуживание ККТ.
Расходы на оплату труда.
Обязательное страхование (сотрудники, недвижимость, ответственность).
Содержание транспорта для бизнес-целей (в том числе компенсация за использование в служебных целях личного автотранспорта, но в пределах установленных норм).
Реклама и публикации бухотчетности.
Бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги.

Поможем законно оптимизировать налоги, чтобы платить по-минимуму, а зарабатывать по-максимуму.

Записаться к специалисту

Дополнительные пункты

В связи с пандемией в 2022 году список дополнили еще двумя пунктами:

Меры по технике безопасности и на содержание здравпунктов, которые есть на территории компании.

Покупка средств диагностики и/или лечения коронавирусной инфекции из Перечня, утвержденного Правительством.

Закон от 02.07.2021 № 305-ФЗ.

Как снизить базу налогообложения на УСН в 2022

О чем важно помнить, считая расходы
на УСН 15%

Существует 3 важных правила, соблюдение которых необходимо, чтобы у налоговой не возникали лишние вопросы, а у вас всегда были ответы:

Расходы можно взять в расчет только после их оплаты. Все, что идет авансом— не в счет.
Учитывать можно только подтвержденные документально траты.
Различать расходы, которые в перечень не входят, но близки по сути. Тут важны правильные формулировки.

Пример: Вы заказываете разработку и внедрение маркетинговой стратегии развития бизнеса. Согласно п. 1 ст. 346.16 НК, маркетинговые расходы нельзя учитывать при расчете налога на УСН «Д-Р». А вот рекламные можно. И по сути маркетинг для бизнеса — это и есть деятельность, направленная на продвижение товаров и услуг компании, то есть реклама. Но в этом-то и подвох.

Поэтому перед тем как принять в учет договор и акты, правильно определите все понятия, чтобы у налоговой не возникло лишних вопросов. Если маркетинговые услуги можно назвать рекламными — это нужно сделать корректно, причем называть их правильно во всей цепочке документов
«договор — акт— платежка».

Подпишись и получай новости первым

Честно, никакого спама, только нужна информация