Как избежать признания в дроблении?

Или почему не стоит оформлять ИП на тещу...

Узнать про риски "семейных связей" в холдинге!
Сэкономь миллионы благодаря полученной информации всего за один бесплатный вебинар!
Регистрация на бесплатный вебинар
"Дробление и аффилированность бизнеса"
Отправляя свои контактные данные вы соглашаетесь с пользовательским соглашением и политикой обработки персональных данных
Что именно будем разбирать?
1
Мы разберем подробно понятия что такое дробление и что такое аффилированность бизнеса и в каких случаях оно грозит
2
По каким маркерам налоговая видит дробление и аффилированность
3
Какие ошибки совершают чаще всего предприниматели даже, не понимая этого
4
Почему так важно разобраться с этим именно сегодня
5
Что будет если сделать всё вовремя
6
Как брачный договор спасет ваши деньги
Кому это полезно?
Часто встречаемые отрасли:
22%
Производство
28%
Услуги
34%
Торговля
16%
Торговля через маркетплейсы
71%
71% дел рассматривается в пользу налогового органа.
33 500 000 руб
Средний размер взысканий по судебным решениям в 2021 году вырос до 33,5 млн. руб. на одного налогоплательщика
(26 млн.р. в 2020)
39%
39% случаев за доначислениями по признакам искусственного дробления следует банкротство.
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности
Вебинар будет особенно полезен, когда:
1
Растет бизнес, открываются новые направления
2
Есть несколько юрлиц и/или ИП
3
Используете налоговые льготы и специальные налоговые режимы
4
Одновременно ведется оптовая и розничная торговля
5
Торговля через маркетплейсы

Какая проблема перед Вами стоит?
Хотите платить меньше налогов и при этом избежать потерь в виде штрафов

Хотите вести бизнес без рисков
Какие решения обычно принимают?
Почему они неправильные?

Собственник принимает решение разделить бизнес, используя "искусственное" распределение выручки между взаимозависимыми лицами (организациями / ИП оформленные на родственников / сотрудников его компании) тем самым получает необоснованную налоговую выгоду в виде сокращения затрат на налогах.

Какие решения вместо этого стоит принимать?
Для уменьшения затрат на уплату налоговых платежей (налогов, сборов, пошлин и ф) в компании проводят ряд законных мер.
Добиться разумной и обоснованной оптимизации затрат необходимо за счет грамотного налогового планирования, и составления оптимальной структуры, выстроенной между компаниями.
Почему все не так просто и нужно прийти на вебинар?
Налоговое законодательство подвержено постоянным изменениям и нововведениям. Собственники попросту не могут разобраться, если у них в компании нет штатного налогового консультанта
На вебинаре мы расскажем простым языком о самом актуальном для защиты себя и своего бизнеса
Налоговые инспекции за последние годы разработали множество эффективных сервисов для анализа и контроля за налогоплательщиками. Это позволяет им видеть сразу практически любое нарушение
Мы расскажем о том, как вы должны выглядеть "на мониторах" у налогового инспектора, и на что он будет смотреть
Налоговое законодательство подвержено постоянным изменениям и нововведениям. Собственники попросту не могут разобраться, если у них в компании нет штатного налогового консультанта.

На вебинаре мы расскажем простым языком о самом актуальном для защиты себя и своего бизнеса.
Налоговые инспекции за последние годы разработали множество эффективных сервисов для анализа и контроля за налогоплательщиками. Это позволяет им видеть сразу практически любое нарушение

Мы расскажем о том, как вы должны выглядеть "на мониторах" у налогового инспектора, и на что он будет смотреть.
Судебная практика:
Дело А32‑57591/2019.
Сумма спора 12,1 млн. руб.
Сумма спора 43.7 млн.
Дело А70‑6720/2019
Дело А05-7847/2019
Сумма спора 31,7 млн. руб.
Разделение торговой площади на организацию и ИП, для сохранения права на применение ЕНВД. Розничная торговля.
- Юридические лица взаимозависимые.
- Фактически общая площадь торговых залов объекта стационарной торговли (индивидуального предпринимателя и общества) превысила 150 кв. м.
Арендная плата ИП в адрес взаимозависимого ООО за 148,3 кв. м. составляла 5 тыс. руб. в месяц.
- Совпадение IР-адресов при осуществлении расчетов посредством «Клиент-Банк». - Аналогичный вид деятельности ООО и ИП – розничная торговля.
- Вход в супермаркет единый для покупателей ООО и индивидуального предпринимателя, товар находился вперемешку в каждом торговом зале и определить, чей это товар, можно только прочитав ценник, торговые залы не разделялись.
- Ведение бухгалтерского учета, приемка товара, расчет с покупателями осуществлялись одними и теми же лицами.
- Главный бухгалтер сообщила, что выручка в кассе пробивалась единым чеком, но программа в кассе «раскидывала» выручку между товаром общества и ИП. При этом выручка впоследствии сдавалась генеральному директору ООО.
- Расчетные счета открыты в одних и тех же кредитных учреждениях.
- Использование единого логотипа «супермаркет Прага» на входе в супермаркет и на чеках.
- Кассовые аппараты не применяются, используются чекопечатающие машины (ЧПМ). В чеках супермаркета «Прага» указан ИНН ООО «Прага» без наименования продавца. Не представляется возможным определить по чеку, приобретен товар у ООО или ИП, так как в чеке содержится логотип «Супермаркет «Прага» без указания наименования продавца, но с указанием ИНН общества.
- Общие контрагенты (поставщики).
- Совместительство сотрудников.
- По результатам проведенного анализа выписок по операциям на расчетном счете ИП установлено отсутствие платежей за услуги связи, электроэнергию, канцелярские товары и прочих расходов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности.
- Программное обеспечение ведения учета финансово-хозяйственной деятельности, бухгалтерской и налоговой отчетности, приобреталось Обществом (путем оплаты денежных средств со своих расчетных счетов компьютерных программ и услуг по их сопровождению).
- Совместное пользование земельным участком, складским и офисным помещением.
- Использование одного телефонного номера.

Классическое дело по дроблению торговых площадей с использованием ЕНВД. Несмотря на то, что ЕНВД с 01.01.2021 года прекратило свое действие, аналогичные дела будут встречаться и в 2021-2022 годах.
Организация бизнеса с формальным вовлечением других ИП, применяющих УСН.
Розничная торговля бытовыми электротоварами, радио- и телеаппаратурой и сдача в аренду собственного нежилого недвижимого имущества.
- Часть работников сети магазинов «Норд» трудоустроены у двух и более предпринимателей, осуществлявших торговлю в сети магазинов «Норд».
- Ведение бухгалтерии одним лицом. -Осуществление Шейденко А.А. единоличное руководство магазинами торговой сети «Норд».
- Фактическая принадлежность оборудования Шейденко А.А.
- Предприниматели, на которых оформили магазины «Норд» фактически не принимали участие в их деятельности, не получали доход от их деятельности, не забирали выручку из магазинов.
- В магазинах «Норд» применялось единое программное обеспечение, позволяющее отслеживать остатки товаров на складе и во всех магазинах «Норд».
- С момента регистрации в качестве ИП, подконтрольные лица не направляли выручку на развитие бизнеса. Полученная выручка фактически шла в ООО «УК Норд».
- Родственные отношения между ИП.


Примечательно, что НП пытался указать, что выгодоприобретателем схемы является не он, а другой ИП. Идея была не безынтересная, поскольку если, НО ошибается в выгодоприобретателе, то ошибочен и расчет налоговых обязательств, и выводы проверки. Но в данном случае, «запасной» ИП не стал брать на себя ответственность и признавать себя выгодоприобретателем (что имело под собой основание, поскольку после такого признания последовала бы ВНП в отношении «запасного» ИП).
Организация бизнеса с вовлечением других организаций, находящихся на УСН, в отсутствии деловой цели. Розничная торговля детскими товарами.
- Наличие одного вида деятельности, расположение по одному адресу, регистрация организаций и открытие расчетных счетов контрагентов в один день в одном и том же банке. - Совпадение IP-адресов.
- Подписание первичных документов одного из контрагентов не руководителем.
- Отсутствие остатков товаров на начало и конец кварталов у контрагентов.
- При реализации продукции контрагентам НП применял минимальную наценку в размере 1%, тогда как контрагенты осуществляли реализацию продукции с наценкой от 26-38%.
- Налоговая нагрузка на НП с момента вовлечения посредников ООО «Афина», ООО «Орфей» и ООО «Меркурий» в документооборот в качестве покупателей, значительно снизилась.
- Перераспределение доходов между контрагентами по схеме, которая позволяла им оставаться на УСН: в 1-2 кварталах выручка формируется у одного контрагента и приближается к порогу; во 2‑3 кварталах у другой организации и приближается к порогу; в 3-4 кварталах основной доход формируется у другой организации и приближается к порогу.
- Бухгалтерские документы контрагентов находятся в кабинете бухгалтерии НП, ведение кассовых операций также осуществлялось одним лицом.
- Работники НП являлись одновременно работниками и контрагентов.
- Допрос одного из сотрудников показал, что официально он был устроен у одного из контрагентов, однако оформлял первичные документы как на остальных контрагентов, так и на НП. Также заявки принимались по одному номеру на всех контрагентов.

НП была предпринята попытка доказать создание контрагентов через повышение оборота продукции, и как следствие, увеличение прибыли.
Вы узнаете
Как видят налоговики дробление и аффилированность бизнеса
1
Грубые ошибки в схемах дробления и аффилированности бизнеса
2
Примеры реальной плохой оптимизации налогообложения из практики
3
В чём разница между оптимизацией налогообложения и незаконным дроблением бизнеса с целью ухода от уплаты налогов
4
Примеры из судебной практики когда работа с ИП Жены было признанно аффилированностью
5
Как сохранить свои деньги не нарушая закон
6
О спикере:
Екатерина Звягина
Учредитель и генеральный директор с 2007 года в компании «Сальдо Фаворит»
- Сохранила клиентам более 700 миллионов рублей на налоговых проверках
- Член палаты налоговых консультантов
- Эксперт в бухгалтерском и налоговом учете с 2003 года
- Автор статей в изданиях РБК, Российская Газета, РОСИНФОРМБЮРО, Взгляд
- Автор обучающих курсов "Налоговая грамотность"
- В компании более 30 специалистов, в том числе бывшие сотрудники ИФНС
Как попасть на вебинар?
Успей пройти обязательную регистрацию.
Мы стартуем 25 ноября в 17.00.
Участие в вебинаре - бесплатно.
Все легко регистрация в два клика - первый на кнопку ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ второй на кнопку ГОТОВО.
Наш вебинар будет проходить на платформе ZOOM, перед началом убедитесь что приложение установлено на ваше устройство.
Мы отправим Вам информационное письмо за 24 часа до начала вебинара. А ссылку пришлем за час до старта.